Microsoft Power BI によるデータの視覚化

第14章 ウォーターフォール図 ウォーターフォール図

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練習については、特殊化したデータセットをダウンロードしてほしい。

この章（ ）では、Microsoftが提供するデフォルトのビジュアルから始め、その特徴と限界について説明する。データ準備に注目し、パワークエリを紹介する。最後に、簡単なウォーターフォールを使って、その利点を説明する。

データに基づいて十分な情報に基づいた意思決定を行うには、単に目標値と実績値を比較するだけでは不十分である。製造、経理、法人営業など特定のプロセスでは、計画からの乖離をもたらした具体的な要因を理解することが極めて重要である。影響要因に関する詳細なデータを保有している場合、それを可視化する最も効果的な方法はウォーターフォール図である。ウォーターフォールチャートはPower BIのビジュアルの基本セットには含まれているが、その構築には複雑さが伴うため、上級者向けのオプションと考える。さらに、AppSourceギャラリーで利用可能なウォーターフォールチャートの代替バリエーションについても検討する。

まず、アップルの売上高のわかりやすい例から見てみよう。2022年と2023年の売上高がほぼ同じで、成長率が1%未満であったとする。しかし、図14-1のウォーターフォール図にあるように、iPhoneとiPadの売上は減少し、アクセサリーの売上が最も高い伸びを示している。

図14-1. アップルの製品別売上高 2022-23年、10億ドル

図14-1のデータは架空のものであり、各商品の売上高の増減に影響を与える要因を説明するためのものである。各年度の各商品の絶対的なデータを示す代わりに、2年間の結果の差に焦点を当てている。プラスの差は上向きの緑のセグメントで表され、マイナスの差は下向きの赤のセグメントで示される。その結果、ビジュアルは、売上高の変化を反映した明確なステップを持つ、滝のように流れ落ちる滝のようになる。

利益目標の達成に影響を与えた要因を比較する別のケースを探ってみよう。図14-2に見るように、ある製造会社は利益目標を1億4,000万ドルに設定したが、最終的には1億6,000万ドルに達した。この結果をもたらした要因は何であったか？

• 同社の利益は為替レートの変動により増加した。

• 生産高の伸びは収益性にプラスに働いた。

• しかし、生産が拡大したことで、より高い価格での緊急の資材調達が必要となり、利益面ではマイナスとなった。

• 生産量の増加により人件費も増加し、利益は800万ドル減少した。

• その他、あまり重要でない要因も増益に影響したが、それらは "その他 "に分類した。

財務アナリストは、このようなデータに精通している。彼らにとって、これらの洞察はすべてスプレッドシートで明確になる。しかし、経営者はウォーターフォール・チャートを高く評価する！

図14-2. 計画利益と比較した実績利益の形成に影響を与える諸要因の分析 ...